【記者陳榮昌大甲報導】為協助民眾及早做好財富傳承規劃，臺中市大甲區農會辦理高齡者生活講座，邀請合庫人壽林松池經理針對日南長青學苑60餘位學員主講「財富傳承新思維─遺產與贈與稅新制解析」，以生活化案例深入介紹遺產、贈與、保險及信託等規劃工具，提醒民眾「財富傳承不是身後才要處理，而是人生不同階段都可以提早思考的課題」。
林松池經理表示，許多人辛苦累積一輩子的資產，真正面臨傳承時，除了稅負問題，也可能因為「遺產太多、卻沒有足夠現金繳稅」，或子女間對財產分配意見不同，造成家庭衝突。因此，核心資產可以提早透過保險、信託等方式進行整體規劃，讓資產在不同人生階段發揮功能，也讓未來的財產安排更加清楚。
講座中特別提醒，若希望透過遺囑表達財產分配意願，應依法律規定選擇適當方式辦理。例如公證遺囑須在公證人前，由遺囑人口述遺囑意旨，並由二人以上見證人參與；法律也明定繼承人及其配偶、直系血親等不得擔任遺囑見證人。 因此，民眾若有遺囑規劃需求，應事先諮詢公證人或法律專業人士，避免因形式不符規定而影響遺囑效力。
在生前財產移轉方面，講師也介紹每年贈與免稅額244萬元的運用方式，提醒民眾贈與規劃並非單純「把錢分給子女」，還要考量資產種類、移轉方式及後續稅負。財政部目前公布的規定，115年贈與案件每位贈與人每年免稅額為244萬元。
講師也建議，若採用「贈與專戶」進行資產規劃，可讓資金流向更清楚，例如買賣基金、股票或不動產等交易，應做好紀錄與管理；不同性質的生活支出與投資資金，也宜妥善區隔，以利日後釐清資產來源及流向。
此外，115年度遺產稅相關免稅額及扣除額也成為本次講座重點。依財政部公布的115年度規定，遺產稅免稅額為1,333萬元，另有配偶扣除額553萬元、直系血親卑親屬每人56萬元、父母每人138萬元，以及喪葬費扣除額138萬元等規定；符合條件者另有相關扣除額可適用。實際適用仍應依個案及最新法令向國稅局或專業人士確認。
林松池經理以淺顯易懂的方式提醒學員，**節稅不是單純追求「少繳稅」，而是要善用合法的制度與工具，提早安排資產如何留給下一代。**從保險、信託、贈與到遺囑，每一項工具都有不同功能，應依家庭成員、資產種類及自身需求整體考量。
透過此次講座，學員不僅認識最新遺產及贈與稅制度，也更加了解「及早規劃、清楚安排」的重要性。。大甲區農會表總幹事黃瑞祥表示，希望透過多元生活講座，協助長青學苑學員及社區民眾掌握實用資訊，從健康、生活到財務規劃，為自己與家人做好更完整的未來準備，讓辛苦累積的財富能夠安心傳承、家庭和諧、愛不缺席。
